فرمول سرمایه در گردش

سرمایه در گردش برابر با دارایی های جاری منهای بدهی های جاری است.

فرمول سرمایه در گردش چیست؟

فرمول سرمایه در گردش:

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

فرمول سرمایه در گردش ، دارایی های مایع کوتاه مدت موجود پس از پرداخت بدهی های کوتاه مدت را به ما می گوید. این یک معیار نقدینگی کوتاه مدت یک شرکت است و برای انجام تجزیه و تحلیل مالی ، مدل سازی مالی و مدیریت جریان نقدی مهم است.

در زیر یک ترازنامه مثال برای محاسبه سرمایه در گردش استفاده شده است.

محاسبه مثال با فرمول سرمایه در گردش

یک شرکت می تواند با فروش بیشتر محصولات خود ، سرمایه در گردش خود را افزایش دهد. اگر قیمت هر واحد محصول 1000 دلار باشد و هزینه هر واحد موجودی 600 دلار باشد ، سرمایه در گردش این شرکت برای هر واحد فروخته شده 400 دلار افزایش می یابد ، زیرا یا پول نقد یا حساب های دریافتنی افزایش می یابد.

مقایسه سرمایه در گردش یک شرکت در برابر رقبای خود در همان صنعت می تواند موقعیت رقابتی خود را نشان دهد. اگر شرکت A سرمایه در گردش 40،000 دلار داشته باشد ، در حالی که شرکت های B و C به ترتیب 15،000 و 10،000 دلار دارند ، شرکت A می تواند پول بیشتری برای رشد سریع تجارت خود از دو رقیب خود خرج کند.

سرمایه در گردش چیست؟

سرمایه در گردش تفاوت بین دارایی های فعلی یک شرکت و بدهی های جاری است. این یک اقدام مالی است ، که محاسبه می کند که آیا یک شرکت دارایی نقدینگی کافی برای پرداخت صورتحساب های خود دارد که طی یک سال انجام می شود. هنگامی که یک شرکت دارایی فعلی بیش از حد دارد ، می توان از آن مبلغ برای هزینه های روزمره خود استفاده کرد.

دارایی های فعلی ، مانند پول نقد و معادل ، موجودی ، حساب های دریافتنی و اوراق بهادار قابل فروش ، منابعی هستند که یک شرکت متعلق به آن است که می تواند طی یک سال از آن استفاده یا به پول نقد تبدیل شود.

بدهی های جاری میزان پولی است که یک شرکت مدیون است ، مانند حساب های قابل پرداخت ، وام های کوتاه مدت و هزینه های جمع آوری شده ، که طی یک سال برای پرداخت هزینه می شود.

سرمایه در مقابل سرمایه منفی مثبت

داشتن سرمایه در گردش مثبت می تواند نشانه خوبی از سلامت مالی کوتاه مدت یک شرکت باشد زیرا دارایی های نقدی به اندازه کافی برای پرداخت صورتحساب های کوتاه مدت و تأمین مالی داخلی رشد تجارت خود باقی مانده است. با کسری سرمایه در گردش ، یک شرکت ممکن است مجبور شود بودجه اضافی را از یک بانک وام بگیرد یا برای جمع آوری پول بیشتر به بانکداران سرمایه گذاری مراجعه کند.

سرمایه در گردش منفی به این معنی است که دارایی ها به طور مؤثر مورد استفاده قرار نمی گیرند و یک شرکت ممکن است با بحران نقدینگی روبرو شود. حتی اگر یک شرکت سرمایه گذاری زیادی در دارایی های ثابت داشته باشد ، در صورت موعد بدهی با چالش های مالی و عملیاتی روبرو خواهد شد. این ممکن است منجر به وام بیشتر ، پرداخت دیررس به طلبکاران و تأمین کنندگان شود و در نتیجه ، رتبه اعتباری پایین شرکت برای شرکت باشد.

وقتی سرمایه در گردش منفی خوب است

بسته به نوع تجارت ، شرکت ها می توانند سرمایه در گردش منفی داشته باشند و هنوز هم خوب عمل می کنند. نمونه ها فروشگاه های مواد غذایی مانند Walmart یا زنجیرهای فست فود مانند مک دونالد هستند که می توانند به دلیل نرخ زیاد گردش مالی موجودی و با دریافت پرداخت از مشتریان در مدت چند روز ، خیلی سریع پول نقد ایجاد کنند. این شرکت ها به سرمایه در گردش کمی نیاز دارند ، زیرا می توانند به ترتیب کوتاه بیشتری تولید کنند.

محصولاتی که از تأمین کنندگان خریداری می شوند بلافاصله قبل از اینکه شرکت مجبور به پرداخت فروشنده یا تأمین کننده شود ، به مشتریان فروخته می شوند. در مقابل ، شرکت های فشرده سرمایه که تجهیزات و ماشین آلات سنگین تولید می کنند ، معمولاً نمی توانند به سرعت پول نقد جمع کنند ، زیرا آنها محصولات خود را به صورت طولانی مدت پرداخت می کنند. اگر آنها نتوانند به اندازه کافی سریع بفروشند ، پول نقد بلافاصله در زمان سخت مالی در دسترس نخواهد بود ، بنابراین داشتن سرمایه در گردش کافی ضروری است.

در مورد چرخه سرمایه در گردش یک شرکت و زمان ورود پول نقد و خارج از تجارت بیشتر بدانید.

تنظیم در فرمول سرمایه در گردش

در حالی که فرمول و مثال فوق استاندارد ترین تعریف سرمایه در گردش است ، تعاریف متمرکز دیگری نیز وجود دارد.

نمونه هایی از فرمول های جایگزین:

• دارایی های فعلی - پول نقد - بدهی های جاری (نقدی را حذف می کند)
• حساب های دریافتنی + موجودی-حساب های قابل پرداخت (این فقط حسابهای "اصلی" را نشان می دهد که در عملیات روزانه تجارت سرمایه در گردش را تشکیل می دهند)

الگوی رایگان را بارگیری کنید

نام و ایمیل خود را در فرم زیر وارد کنید و الگوی رایگان را هم اکنون بارگیری کنید!

الگوی سرمایه در گردش

سرمایه در گردش در مدل سازی مالی

ما امیدواریم که این راهنمای فرمول سرمایه در گردش مفید باشد. اگر می خواهید جزئیات بیشتری در مورد نحوه محاسبه سرمایه در گردش در یک مدل مالی داشته باشید ، لطفاً منابع اضافی ما را در زیر مشاهده کنید.

• این مقاله را به اشتراک بگذارید

به عنوان یک بانکدار تجاری ، افسر وام یا تحلیلگر اعتباری با دانش پیشرفته ، مهارت های تجزیه و تحلیل در دنیای واقعی و اعتماد به نفس شغلی ، یک امتیاز رقابتی را به دست آورید و به دست آورید.